Налоги 2024: что изменится для удалёнщиков

С 1 января 2024 года вступают в силу поправки к закону в отношении уехавших россиян, работающих удалённо.

Рассказываем, что изменится для фрилансеров и удалёнщиков, уехавших за границу.

Налоги платятся в соответствии с налоговым резидентством. Налоговое резидентство в РФ теряется, если вы проводите за границей больше 183 дней за год.

Обычно нерезиденты платят больше налогов. Например, в России НДФЛ для резидентов составлял в 2023 году 13%, а для нерезидентов — 30%.

Исполнители российских компаний, работающие удалённо, платят налоги в стране проживания.

То есть, если вы живёте в Германии, то ваш доход будет облагаться налогом по ставке, установленной немецким законодательством. Налог в Германии прогрессивный: чем выше доход, тем выше налог. Минимальная ставка — 14%, максимальная — 45%.

Представим, что Антон живёт в Германии и сотрудничает с российской компанией. Допустим, Антон зарабатывает 8 000 € в месяц, его доход попадает в категорию 42%.

В России ставка НДФЛ составляет 13% — меньше, чем в Германии. Между Россией и Германией действует Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН).

Согласно положениям СИДН, налог уплачивается по большей ставке. Антону не придётся платить налог в России, так как он уже уплатил налог в Германии, который по сумме превышает налог в России.

Мы составили подробный гайд для релокантов о том, как должны платить налоги удалённые исполнители после переезда за границу.

В июле 2023 года правительство РФ приняло поправки к Налоговому кодексу, которые вступают в силу с 1 января 2024 года.

Согласно поправкам, с 2024 года резиденты и нерезиденты будут уравнены в налогах на доходы. Теперь ставка для всех составит 13%, то есть новые условия будут выгодны нерезидентам, работающим на российские компании.

Для нерезидентов, работающих на иностранные компании, налоги не изменятся — они продолжат платить НДФЛ в стране проживания.

Налоговые ставки — не единственное, что изменится с 2024 года.

В августе 2023 года Россия в одностороннем порядке вышла из Соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 странами.

В текущем варианте изменения коснутся только юридических лиц. До приостановки Соглашения для юридических лиц работали так же, как для физических: налог зачитывался и нужно было только доплатить разницу до большей ставки. Теперь юридические лица будут обязаны платить повышенный налог в России и дополнительно налог по стандартной ставке за границей.

Что ещё изменится после отмены Соглашений об избежании двойного налогообложения — рассказали в отдельной статье.

Ситуация для удалённых исполнителей после отмены СИДН пока не меняется, но это не гарантирует, что налоги будут оставаться прежними и дальше.

Чтобы вы могли избежать двойного налогообложения и зарабатывать больше, мы создали платформу Stape — она помогает удалённым исполнителям российских компаний по всему миру получать выплаты в стабильной валюте.

1. Stape подписывает контракт с вашим заказчиком.
2. Заказчик оплачивает ваши услуги на платформе Stape.
3. Вы выбираете, каким способом выводить деньги: на счет иностранного банка или на криптокошелёк.

Если у вас есть вопросы о платформе, задайте их команде платформы.